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在加拿大一年交多少税？最重要的是，你是以什么样的身份报税。如果是同样数额的收入，但是以不同身份报税，可以有非常大的差别。
个人可以有以下三种方式来报税，或者说“获得收入”
- 以雇员的身份（salaried employee），也就是最常见的“打工人”，拿T4收入的。
- 以自雇的身份（self-employed），也就是生活中常见的“Contractor”，自己做生意，但没有成立公司，还是一个自然人的身份来报税。
- 以公司的身份（corporation），这和上面两者不同，公司是和自然人分开来的，公司挣的钱是属于公司的，但是如果公司属于你，那么你可以给自己发工资或者分红。
从税率的角度来说，雇员最多，自雇其次，而公司最低（但是从公司再走到个人，就不低了）。
加拿大个人交税是按照一个“交税等级”的架构来计算的（tax brackets），也就是说不同的收入，税率会有不同。简单来说，收入越高，税率会越高，见下图：
如果说某人的年收入为15万加币（之所以选择15万，这是公立医院/政府系统里临床心理学家可以拿到的最高工资，而且要求有多年的工作经验，可以说是这个行业的“天花板”了，我觉得也是普通人的“天花板”了，同时这个数字正好卡在两个税收等级中间）：
那么我们可以来计算下，TA所需要缴纳的税（包括联邦税和省税，我们假设这个人住在安大略省）。
第一，作为雇员的身份交税（salaried employee），也就是说TA的年工资是15万加币。
当然这里的情况也比较复杂，TA可以通过交RRSP也就是注册退休储蓄计划的方式来“避税”，或者工作单位还有Pension退休金，也可以减免税费。为了方便计算，我们假设TA不交退休金，也不向RRSP交款。
那么交的税一共是：44,733加币，这等于是收入的29.88%，边际税率
是43.41%（也就是说在15万加币的基础上，每多挣一块加币，要交0.4341加币的税。
详情见下图：
第二，作为自雇的身份交税（self-employed），也就是说TA是一个contractor，这一年的收入为15万加币。
这个该怎么计算，就比较复杂了。虽然说TA今年挣了15万加币，但是为了挣这15万加币，他需用花去不少钱。比如说我是一名临床心理学家，我需要开车去上班吧，那么车子的费用和油钱可以算作expenses；我去参加培训，这培训费也算是expenses；我家里有个home office是正常的吧，那么我的房租、水电费、网络费的一部分都可以算作是expenses；我还需要手机对吧，那么手机费也是expenses。
到底为了挣15万加币，TA需要多少的花费，这个很难说。我们目前假设是5万加币的expenses，这样TA今年的净收入是15-5=10万加币。所以即使TA没有成立公司，依然是个人的身份，但是计算税收时，是按照10万而不是15万来计算的。
那么交的税一共是：28,461加币，这等于是收入的22.92%，边际税率是37.91%（也就是说在15万加币的基础上，每多挣一块加币，要交0.3791加币的税。
详情见下图：
如果我们把雇员身份和自雇身份
来做比较，可以看到以下的差别：
- 雇员身份，你的花费（比如home office费用、比如用车）是税后收入来支付的，而自雇身份，你的花费是可以抵消税收的，你是用税前收入来支付这些费用的，所以自雇身份可以省下很大一笔的税费。
- 因为抵消了一大笔费用，自雇身份交税的税率要远远低于雇员身份，自雇身份收入实为10万加币，比雇员身份收入15万加币低了一档。
- 自雇身份不仅交税少，综合税率
- 较低，而且边际税率也更低。如果你来年收入增加，你为增加部分交的税要远低于自雇身份。
- 自雇身份中，有很多灰色的东西，比如用车费用、home office、通讯费用等，这些是正常生活中也需要的。打个比方，我要买一台电视，放在home office里面，但是我工作之余，也是可以看的。。。你要是雇员身份，买一台电视就是自己钱包掏钱。
- 不是每个人都可以选择成为自雇的contractor的，这个受到个人职业的限制。比如我现在给加拿大军队打工，可以选择雇员，也可以选择自雇，我选择了雇员，因为可能买房。
第三，作为公司的身份交税（corporation），也就是说TA成立自己的公司，收入都计入公司帐下，这一年公司的收入为15万加币。
在加拿大，作为小规模的公司，税率是远低于个人的，而且没有“税收等级”这个结构，都是统一的税率。公司税率到底多少，可以见下图：
和自雇身份的情况一样，我们假设这个公司（其实就是个人）为了挣15万加币，需要花去5万加币的费用，那么这一年实际的净收入为15-5=10万加币。
那么交的税一共是：12,200加币，这等于是收入的12.20%，边际税率也就是12.20%（也就是说在15万加币的基础上，每多挣一块加币，要交0.1220加币的税。
详情见下图：
所以总结一下，如果说某人年收入15万加币，而为了获得15万加币收入需要花费5万加币，假设某人可以选择按照三种身份来交税，那么税收分别是：
- 以雇员的身份（salaried employee）：44,744加币。
- 以自雇的身份（self-employed）：28,461加币。
- 以公司的身份（corporation）：12,200加币。
注意1：以上的这些计算是非常之基础的，没有考虑到任何其他的因素，还存在其他方式可以减少税费（比如个人可以通过RRSP来避税）。而且自雇和公司身份下，为了挣15万加币而可以抵消的“成本/花费”也是因人而异的，可能远大于5万加币（这是我随便设定的数字）。
注意2：以公司的身份来交税，也不是常规操作，因为钱是属于公司的，不属于个人。一旦需要把钱排给个人，那么又存在以个人身份来交税，拿到手的肯定更少。但是如果TA本身有足够的收入，那么成立公司可以节省很多的税费。
上面的边际税率是最厉害的，我来举个例子：
假设我现在有一份正常的周一到周五的工作，那么我要按照雇员的身份来交税，假设我的边际税率是40%。如果成立公司，税率为12%。
假设我现在有机会可以在本职工作之外，多挣一点钱，假设我可以做Contractor或者多打一份工，一年可以多挣4万加币。
那么按照上面的三种身份，我为了这4万加币的额外收入，要多交多少税费呢？
假设为了挣这4万加币，我需要花费1万加币（但是雇员的身份，就不存在花费）。
- 以雇员的身份（salaried employee）：4万*0.4=1.6万加币。
- 以自雇的身份（self-employed）：（4-1）万*0.4=1.2万加币。
- 以公司的身份（corporation）：（4-1）万*0.12=0.36万加币。
如果按照公司身份退税，因为我这一年以公司名义买了些电脑、电子设备等，有交纳消费税（HST/GST），这些消费税也是可以退的，假设我退了0.16万加币，所以最后可能以公司身份交了0.2万税。这个数字和雇员身份的1.6万税，可是差了8倍。
怎么说呢？我们不如来看看下图：
上面表明的是：个人税收占比越来越高，而公司税收占比却没有多大变化（数据来自美国）。
这个世界对打工人不友善。
如何合理避税
向注册退休储蓄计划（RRSP）缴纳无疑是有益的，每缴纳一加币，她都能节省54%的税收。由于她手头有充足的紧急基金，因此可以承担最高额度的RRSP缴款。当她购买第一套房子时，她甚至可以从RRSP中提取3.5万加币的首次购房计划（HBP）。
在此之上，她还应该开设一个首次购房储蓄账户，并每年最多贡献8,000加币。这将为她提供更多的税收减免，并允许这些资金免税增值。此外，她的TFSA账户也应该尽量充分利用。
如果可能在一年内购买房子，甚至在未来几年内买两套房子，应该将大部分储蓄投资于相对保守的项目。一到三年的投资周期并不足以承受显著的股市风险。然而，除了为首次购房计划（HBP）预留的35,000加币之外，她的注册退休储蓄计划（RRSP）账户应尽可能激进地投资，以在未来30年的退休过程中实现最大增长。
我认为在购买临时公寓时应谨慎行事，因为这样做只是为了避免一年内潜在的租金上涨和更靠近市中心。在多伦多买卖房产的交易成本非常高。购买60万加币的公寓后（在首次购房者退税后），她将支付超过10,000加币的土地转让税和律师费。即使公寓没有升值，她可能还需要花费35,000加币来出售。因此，为了短暂的拥有权支付5万加币的交易成本可能并不符合她的利益。
在5年内，公寓需要以类似于5%的增长率增值，以在支付所有交易成本后在财务上获得领先地位。直到最近，多伦多的房地产价格增长速度远超这一水平，但在未来几年，尤其是在利率较高的环境下，同样的增长可能无法持续，因此要谨慎对待。
如果她确实决定购买，她可能不会选择开放式抵押贷款。开放式抵押贷款的利率较高，尽管可以随时全额偿还。大多数抵押贷款允许加倍支付或每年支付10%至20%的款项而不需承担罚金。因此，她可能更适合选择具有良好提前还款条款的封闭式抵押贷款，也许可以选择更激进的摊销期，例如10年而不是传统的25年期。
如果Mary为她的父母购买房子，她应该考虑将房子登记在他们的名下，这样当他们出售房子时，他们可以申请主要居住地豁免，并使所得免税。如果她拥有房子，无论是否购买其他房产，她都可能需要支付资本利得税，失去某些首次购房者的机会等。为了保护她对房子的投资，她可以借给他们钱，即使利率为0%，也无需支付。她还应确保父母的遗产规划是最新的，比如遗嘱和授权书等。
Mary提到搬到国外，成为加拿大的非居民，并继续拥有房地产。这当然是一种可能性。为了切断与加拿大的税收联系，如果她那时拥有一套房子，她可能会想出租房子，取消省级医疗保险，并采取其他措施成为真正的非居民并在国外建立联系。她仍然需要为出租房产提交加拿大税务申报，但她在国外居住的其他收入可能只需缴纳当地税。对于高收入的安大略省居民来说，在加拿大以外的世界各地，税率几乎都较低。许多国家还提供数字游民签证，以便轻松入境和居住，其中许多国家对外籍人士征收的税收很少甚至没有。
工资（先发工资，然后你自己报税，积累信用）
年终奖，可以和公司商量，今年拿还是明年拿，也可以跟领导商量 买成孩子的10年教育基金，退休保险（衣食住行医疗）满足20年有40个工作点就可以退休；
投资（比特币、房产、收币）资本利得税50%；
借款是不需要交税的；赌场是不需要交税的；